Het kengetal grondexploitaties geeft informatie over de omvang van de boekwaarde van de grondexploitaties. Het is een indicatie van het financiële risico dat de gemeente loopt in verband met de grondportefeuille.
Het kengetal wordt berekend door de boekwaarde van de grondexploitaties af te zetten tegen de totale baten. Hoe lager het percentage, hoe gunstiger voor de financiële weerbaarheid.
Formule: [bouwgronden in exploitatie / totaal van de baten vóór reserves, uitgedrukt in %]
Algemeen
Kenmerkend voor grondexploitaties is dat de looptijd lang is. Hoe verder inkomsten in de toekomst liggen, des te meer rentekosten en risico's dit met zich meebrengt. Ieder jaar rapporteren wij bij het Meerjaren Perspectief Ruimte en de tweede bestuursrapportage over de actuele stand en prognoses. Daarin volgen wij de variabelen die van belang zijn voor de financiële resultaten: programma/projecten, planning, prijs, parameters, projectkosten en programmarisico's (de zes P's). Ook bevat het Meerjaren Perspectief Ruimte een gevoeligheidsanalyse op basis van verschillende ‘slecht weer’ scenario’s.
Stand van zaken
De relatieve waarde van de gezamenlijke grondexploitaties neemt tot en met 2024 af naar 5,3%. Het kengetal neemt voornamelijk af door de financieel-technische verwerking van de robuuste posten Leidsche Rijn. Een uitgebreide toelichting van de grondexploitaties, inclusief 'slechtweerscenario's', staat in het Meerjaren Perspectief Ruimte 2025.
Tabel: Grondexploitaties
x €1.000 | ||||
Realisatie 2023 | Actuele begroting 2024 | Realisatie 2024 | ||
Bouwgronden in exploitatie: | ||||
| -60,8 | -26,2 | 4,6 | |
| 107,9 | 0,0 | 0,0 | |
| 102,8 | 113,0 | 70,3 | |
| -91,6 | -91,6 | -49,9 | |
| 72,0 | 109,7 | 99,3 | |
| -16,6 | -16,6 | -16,6 | |
Activa gronden in exploitatie | 113,7 | 88,3 | 107,7 | |
Totaal baten vóór reserves | 1.800 | 1.975 | 2.034 | |
Relatieve omvang onderhanden werk | 6,3% | 4,5% | 5,3% | |